YKЮрист в КиевеЮридическое бюро · Киев
РУС
+380 (66) 054 28 04Консультация

Каль­ку­ля­торпред­ва­ри­тель­ный расчет

Налог на на­след­ство

Калькулятор налога на наследство в 2026 году

Ука­жи­те до­ку­мен­таль­но уста­нов­лен­ную сто­и­мость, род­ство, на­ло­го­вое ре­зи­дент­ство и спе­ци­аль­ный статус. Каль­ку­ля­тор ра­бо­та­ет только с на­след­ством, по­лу­чен­ным в 2026 году, не оце­ни­ва­ет иму­ще­ство и пре­кра­ща­ет расчет в транс­гра­нич­ных или неопре­де­лен­ных слу­ча­ях.

Рабочий юридический процесс с расчётами и документами
Актуально
14 ав­гу­ста 2026
Формат
Онлайн
Стоимость
0 ₴
Онлайн-инструмент

Предварительный расчет налоговой нагрузки

Суммы рас­счи­ты­ва­ют­ся в целых ко­пей­ках. НДФЛ и во­ен­ный сбор округ­ля­ют­ся от­дель­но до бли­жай­шей ко­пей­ки по пра­ви­лу «по­ло­ви­на вверх».

Мат­ри­ца про­ве­ре­на только для дохода в виде на­след­ства, по­лу­чен­но­го в 2026 году.

Не вы­чи­тай­те долги, но­та­ри­аль­ные рас­хо­ды или сто­и­мость оформ­ле­ния. Ин­стру­мент не про­во­дит оценку иму­ще­ства.

Речь идет о на­ло­го­вом ре­зи­дент­стве, а не о граж­дан­стве, ре­ги­стра­ции места жи­тель­ства или адресе иму­ще­ства.

Первая и вторая оче­ре­ди на­сле­до­ва­ния не тож­де­ствен­ны первой и второй сте­пе­ням род­ства для целей на­ло­го­об­ло­же­ния.

Вид объ­ек­та имеет зна­че­ние для от­дель­ных спе­ци­аль­ных ну­ле­вых ставок.

Вы­бе­ри­те статус только при на­ли­чии до­ку­мен­таль­но­го под­твер­жде­ния на дату по­лу­че­ния на­след­ства.

Для ветви с нену­ле­вой став­кой без под­твер­жден­ной базы каль­ку­ля­тор на­ме­рен­но не по­ка­зы­ва­ет сумму налога.

Ориентировочный результат

Предварительный расчет
Ориентировочно всего налогов0,00 ₴

Фор­му­ла: 1 000 000,00 ₴ × 0% + 1 000 000,00 ₴ × 0% = 0,00 ₴

Де­кла­ри­ро­ва­ние дохода за 2026 год: По общему пра­ви­лу ре­зи­дент подает го­до­вую де­кла­ра­цию до 1 мая 2027 года и са­мо­сто­я­тель­но упла­чи­ва­ет за­де­кла­ри­ро­ван­ные обя­за­тель­ства до 1 ав­гу­ста 2027 года. Про­верь­те, рас­про­стра­ня­ет­ся ли на вашу си­ту­а­цию обя­зан­ность де­кла­ри­ро­ва­ния или спе­ци­аль­ный по­ря­док уплаты.

Пре­де­лы рас­че­та: Каль­ку­ля­тор не опре­де­ля­ет ры­ноч­ную или оце­ноч­ную сто­и­мость, не вы­чи­та­ет долги и рас­хо­ды и не ана­ли­зи­ру­ет со­гла­ше­ния об из­бе­жа­нии двой­но­го на­ло­го­об­ло­же­ния.

НДФЛ
0% · 0,00 ₴
Военный сбор
0% · 0,00 ₴
Условный остаток после налогов
1 000 000,00 ₴
Налоговый сценарий
Ну­ле­вая ставка при первой или второй сте­пе­ни род­ства

Крат­кий итог удобно вста­вить в со­об­ще­ние юристу или со­хра­нить для себя.

Как определяется налог на наследство

Внутри страны, когда на­сле­до­да­тель и на­след­ник яв­ля­ют­ся на­ло­го­вы­ми ре­зи­ден­та­ми Укра­и­ны, члены семьи первой и второй сте­пе­ни род­ства на­сле­ду­ют по ну­ле­вой ставке НДФЛ. С этой же ну­ле­вой базы каль­ку­ля­тор не на­чис­ля­ет во­ен­ный сбор.

Для дру­го­го на­след­ни­ка-ре­зи­ден­та, на­сле­ду­ю­ще­го от на­сле­до­да­те­ля-ре­зи­ден­та, ин­стру­мент при­ме­ня­ет 5% НДФЛ и 5% во­ен­но­го сбора к до­ку­мен­таль­но уста­нов­лен­ной на­ло­го­об­ла­га­е­мой сто­и­мо­сти. Каждый платеж рас­счи­ты­ва­ет­ся и округ­ля­ет­ся от­дель­но.

Для от­дель­ных объ­ек­тов лиц со спе­ци­аль­ным ста­ту­сом дей­ству­ет ну­ле­вая ставка. Если хотя бы одна сто­ро­на — нере­зи­дент или клас­си­фи­ка­ция неясна, чис­ло­вой расчёт оста­нав­ли­ва­ет­ся.

Методика

Методика расчета

Ме­то­ди­ка рас­че­та

  1. Про­ве­ря­ем, что на­след­ство по­лу­че­но в 2026 году и обе сто­ро­ны яв­ля­ют­ся на­ло­го­вы­ми ре­зи­ден­та­ми Укра­и­ны.
  2. Све­ря­ем сте­пень род­ства, вид объ­ек­та и до­ку­мен­таль­но под­твер­жден­ный спе­ци­аль­ный статус.
  3. Вы­би­ра­ем ветвь: се­мей­ная ну­ле­вая ставка, спе­ци­аль­ная ну­ле­вая ставка или 5% НДФЛ плюс 5% во­ен­но­го сбора.
  4. Для ветви с нену­ле­вой став­кой тре­бу­ет­ся до­ку­мен­таль­но уста­нов­лен­ная на­ло­го­об­ла­га­е­мая сто­и­мость.
  5. Рас­счи­ты­ва­ем каждое обя­за­тель­ство в ко­пей­ках, округ­ля­ем от­дель­но и по­ка­зы­ва­ем про­зрач­ный итог.
Пример

Пример наследника без близкого родства

В 2026 году ре­зи­дент Укра­и­ны уна­сле­до­вал квар­ти­ру в Киеве от ре­зи­ден­та Укра­и­ны, ко­то­рый не был членом семьи первой или второй сте­пе­ни род­ства.

  • До­ку­мен­таль­но уста­нов­лен­ная на­ло­го­об­ла­га­е­мая сто­и­мость: 1 000 000 грн
  • На­след­ник и на­сле­до­да­тель: ре­зи­ден­ты Укра­и­ны
  • Род­ство: другое лицо
  • Спе­ци­аль­ный статус: от­сут­ству­ет

НДФЛ 5% — 50 000 грн; во­ен­ный сбор 5% — 50 000 грн; всего — 100 000 грн. Услов­ный оста­ток после этих на­ло­гов — 900 000 грн.

Пример не яв­ля­ет­ся оцен­кой квар­ти­ры и не учи­ты­ва­ет долги, но­та­ри­аль­ные рас­хо­ды, споры о ре­зи­дент­стве или другие объ­ек­ты на­след­ства.

Документы

Документы и данные для проверки

  • Сви­де­тель­ство о праве на на­след­ство и до­ку­мен­ты на­след­ствен­но­го дела.
  • До­ку­мен­ты о род­стве: рож­де­нии, браке, усы­нов­ле­нии, смене имени.
  • До­ку­мен­ты для опре­де­ле­ния на­ло­го­во­го ре­зи­дент­ства обеих сторон.
  • До­ку­мент о на­ло­го­об­ла­га­е­мой сто­и­мо­сти каж­до­го объ­ек­та на­след­ства.
  • Под­твер­жде­ние ин­ва­лид­но­сти или ста­ту­са ре­бен­ка, если за­яв­ля­ет­ся спе­ци­аль­ная ну­ле­вая ставка.
  • На­ло­го­вая де­кла­ра­ция и пла­теж­ные до­ку­мен­ты, если воз­ни­ка­ет обя­зан­ность де­кла­ри­ро­вать и пла­тить.

Официальные источники

Подготовлено
Ме­то­ди­ка под­го­тов­ле­на ре­дак­ци­ей сайта на основе офи­ци­аль­ных ис­точ­ни­ков.
Проверено
Расчет про­ве­рен юри­стом без пуб­ли­ка­ции пер­со­наль­ных данных.
Важно
Ин­стру­мент дает пред­ва­ри­тель­ный на­ло­го­вый ори­ен­тир и не за­ме­ня­ет про­вер­ку ре­зи­дент­ства, род­ства, объ­ек­та и до­ку­мен­тов о его сто­и­мо­сти.

Ак­ту­аль­но на . Расчёт яв­ля­ет­ся пред­ва­ри­тель­ным и за­ви­сит от до­ку­мен­тов и об­сто­я­тельств.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Кто относится к первой степени родства?

Для целей на­ло­го­об­ло­же­ния это ро­ди­те­ли, муж или жена и дети фи­зи­че­ско­го лица, в том числе усы­нов­лен­ные. Не под­ме­няй­те этот пе­ре­чень оче­ре­дью на­сле­до­ва­ния.

Кто относится ко второй степени родства?

Родные братья и сестры, ба­буш­ки и де­душ­ки со сто­ро­ны матери и отца, а также внуки. Род­ство нужно под­твер­дить до­ку­мен­та­ми.

Почему для другого наследника получается 10%?

Во внут­рен­ней си­ту­а­ции ре­зи­ден­тов каль­ку­ля­тор от­дель­но на­чис­ля­ет 5% налога на доходы фи­зи­че­ских лиц и 5% во­ен­но­го сбора. Это два обя­за­тель­ства, а не одна на­ло­го­вая ставка.

Можно ли ввести примерную рыночную цену квартиры?

Для ветви с нену­ле­вой став­кой — нет. Ин­стру­мент ожи­да­ет до­ку­мен­таль­но уста­нов­лен­ную на­ло­го­об­ла­га­е­мую сто­и­мость и не про­во­дит оценку иму­ще­ства.

Вычитаются ли долги наследодателя или расходы нотариуса?

Этот каль­ку­ля­тор их не вы­чи­та­ет. Он умно­жа­ет вве­ден­ную на­ло­го­об­ла­га­е­мую сто­и­мость на со­от­вет­ству­ю­щие ставки; долги, рас­хо­ды и состав на­след­ства ана­ли­зи­ру­ют­ся от­дель­но.

Что делать, если наследодатель или наследник — нерезидент?

Не ис­поль­зуй­те внут­рен­ний чис­ло­вой ре­зуль­тат. От­дель­но про­верь­те на­ло­го­вое ре­зи­дент­ство, ставку 18% налога на доходы фи­зи­че­ских лиц и 5% во­ен­но­го сбора, срок уплаты и воз­мож­ный меж­ду­на­род­ный до­го­вор.

Связанные инструменты
Наследование по законуКалькулятор распределения наследства по законуПокажет: точные дроби, ориентировочные проценты и суммы для наследников и ветвей по праву представления.Наследственные делаКалькулятор обязательной доли в наследствеПокажет: долю на одного человека, общую долю и остаток наследства.Наследственные делаКалькулятор срока принятия наследстваПокажет: ориентировочный последний день подачи заявления нотариусу.
Связанные публикации
Практическая инструкцияКак рассчитать налог на наследство в 2026 годуОбъясняем ставки НДФЛ и военного сбора с наследства в 2026 году, проверку родства, резидентства, стоимости и декларирования.Практическая инструкцияКак распределить наследство между наследниками по законуОбъясняем, как определить очередь, равные доли и ветви наследования по праву представления, какие документы проверить и когда простой раздел не работает.Практическая инструкцияКак наследнику отвечать по долгам наследодателяОбъясняем, какие долги переходят по наследству, как проверить требование кредитора, долю и стоимость полученного имущества и не заплатить сверх установленного предела.

Бес­плат­ная пер­вич­ная кон­суль­та­ция

Нужно проверить налог до оформления наследства?

Оставь­те заявку, если нужно све­рить сте­пень род­ства, ре­зи­дент­ство, оценку и по­ря­док де­кла­ри­ро­ва­ния для на­след­ствен­но­го дела в Киеве или Ки­ев­ской об­ла­сти.

  • ре­зуль­тат каль­ку­ля­то­ра можно ис­поль­зо­вать как ори­ен­тир для раз­го­во­ра
  • до­ку­мен­ты, сроки или усло­вия до­го­во­ра могут из­ме­нить вывод
  • при необ­хо­ди­мо­сти кратко опи­ши­те об­сто­я­тель­ства в форме