Калькуляторпопередній розрахунок
Податок на спадщину
Калькулятор податку на спадщину у 2026 році
Вкажіть документально визначену вартість, споріднення, податкове резидентство та спеціальний статус. Калькулятор працює лише для спадщини, отриманої у 2026 році, не оцінює майно і зупиняє розрахунок у трансграничних або невизначених випадках.
Попередній розрахунок податкового навантаження
Суми обчислюються в цілих копійках. ПДФО і військовий збір округлюються окремо до найближчої копійки за правилом половина вгору.
Матриця перевірена лише для доходу у вигляді спадщини, отриманого у 2026 році.
Не віднімайте борги, нотаріальні витрати чи вартість оформлення. Інструмент не проводить оцінку майна.
Йдеться про податкове резидентство, а не громадянство, реєстрацію місця проживання чи адресу майна.
Перша і друга черги спадкування не тотожні першому і другому ступеням споріднення для оподаткування.
Вид обʼєкта має значення для окремих спеціальних нульових ставок.
Оберіть статус лише за наявності документального підтвердження на дату отримання спадщини.
Для ненульової ставки без підтвердженої бази калькулятор навмисно не показує суму податку.
Орієнтовний результат
Попередній розрахунокФормула: 1 000 000,00 ₴ × 0% + 1 000 000,00 ₴ × 0% = 0,00 ₴
Декларування доходу за 2026 рік: За загальним правилом резидент подає річну декларацію до 1 травня 2027 року та самостійно сплачує задекларовані зобовʼязання до 1 серпня 2027 року. Перевірте, чи діє для вашої ситуації обовʼязок декларування або спеціальний порядок сплати.
Межі розрахунку: Калькулятор не визначає ринкову чи оціночну вартість, не віднімає борги й витрати та не аналізує договори про уникнення подвійного оподаткування.
- ПДФО
- 0% · 0,00 ₴
- Військовий збір
- 0% · 0,00 ₴
- Умовний залишок після податків
- 1 000 000,00 ₴
- Податкова гілка
- Нульова ставка за першим або другим ступенем споріднення
Короткий підсумок зручно вставити у повідомлення юристу або зберегти для себе.
Як визначається податок на спадщину
Для внутрішньої ситуації, де спадкодавець і спадкоємець є податковими резидентами України, члени сімʼї першого та другого ступенів споріднення успадковують за нульовою ставкою ПДФО. За цією ж нульовою базою калькулятор не нараховує військовий збір.
Для іншого спадкоємця-резидента від спадкодавця-резидента інструмент застосовує 5% ПДФО та 5% військового збору до документально визначеної оподатковуваної вартості. Кожен платіж обчислюється та округлюється окремо.
Окремі обʼєкти для осіб зі спеціальним статусом мають нульову ставку. Якщо хоча б одна сторона є нерезидентом або класифікація неясна, числовий розрахунок зупиняється.
Методика розрахунку
Методика розрахунку
- Перевіряємо, що спадщину отримано у 2026 році та обидві сторони є податковими резидентами України.
- Звіряємо ступінь споріднення, вид обʼєкта і документально підтверджений спеціальний статус.
- Обираємо гілку: сімейна нульова ставка, спеціальна нульова ставка або 5% ПДФО плюс 5% військового збору.
- Для ненульової гілки вимагаємо документально визначену оподатковувану вартість.
- Обчислюємо кожне зобовʼязання в копійках, округлюємо окремо й показуємо прозорий підсумок.
Приклад для спадкоємця без близького споріднення
Резидент України у 2026 році успадкував квартиру в Києві від резидента України, який не був членом сімʼї першого або другого ступеня споріднення.
- Документально визначена оподатковувана вартість: 1 000 000 грн
- Спадкоємець і спадкодавець: резиденти України
- Споріднення: інша особа
- Спеціальний статус: відсутній
ПДФО 5% — 50 000 грн; військовий збір 5% — 50 000 грн; разом — 100 000 грн. Умовний залишок після цих податків — 900 000 грн.
Приклад не є оцінкою квартири та не враховує борги, нотаріальні витрати, спори щодо резидентства чи інші обʼєкти спадщини.
Документи та дані для перевірки
- Свідоцтво про право на спадщину та документи спадкової справи.
- Документи про родинний звʼязок: народження, шлюб, усиновлення, зміни імені.
- Документи для визначення податкового резидентства обох сторін.
- Документ про оподатковувану вартість кожного обʼєкта спадщини.
- Підтвердження інвалідності або статусу дитини, якщо заявляється спеціальна нульова ставка.
- Податкова декларація та платіжні документи, якщо виникає обовʼязок декларування і сплати.
Офіційні джерела
- Податковий кодекс УкраїниПідпункт 14.1.263, статті 167, 174, 179 та пункт 16-1 підрозділу 10 розділу XX визначають споріднення, ставки, декларування і військовий збір.
- Розділ IV Податкового кодексу на порталі ДПСОфіційна редакція норм ДПС про ПДФО, спадщину та річне декларування.
- Закон України № 4835-IXЗаконодавча основа актуальних у 2026 році змін до податкового регулювання.
- Розʼяснення ДПС про оподаткування спадщиниПрактичне офіційне пояснення ставок залежно від споріднення та резидентства.
- Розʼяснення ДПС про декларування спадщиниОфіційне пояснення обовʼязку декларування і сплати податкових зобовʼязань.
- Підготовлено
- Методика підготовлена редакцією сайту на основі офіційних джерел.
- Перевірено
- Розрахунок перевірено юристом без публікації персональних даних.
- Важливо
- Інструмент дає попередній податковий орієнтир і не замінює перевірку резидентства, споріднення, обʼєкта та документів про його вартість.
Актуально станом на . Розрахунок є попереднім і залежить від документів та обставин.
Поширені питання
Хто належить до першого ступеня споріднення?
Для оподаткування це батьки, чоловік або дружина та діти фізичної особи, зокрема усиновлені. Не підміняйте цей перелік номером черги спадкування.
Хто належить до другого ступеня споріднення?
Рідні брати й сестри, баба й дід з боку матері та батька, а також онуки. Споріднення потрібно підтвердити документами.
Чому для іншого спадкоємця виходить 10%?
У внутрішній ситуації резидентів калькулятор окремо нараховує 5% ПДФО і 5% військового збору. Це два зобовʼязання, а не одна ставка податку.
Чи можна ввести приблизну ринкову ціну квартири?
Для ненульової ставки — ні. Інструмент очікує документально визначену оподатковувану вартість і не проводить оцінку майна.
Чи віднімаються борги спадкодавця або витрати нотаріуса?
Цей калькулятор їх не віднімає. Він множить введену оподатковувану вартість на відповідні ставки; борги, витрати й склад спадщини аналізують окремо.
Що робити, якщо спадкодавець або спадкоємець — нерезидент?
Не використовуйте внутрішній числовий результат. Потрібно окремо перевірити податкове резидентство, ставку 18% ПДФО та 5% військового збору, момент сплати і можливий міжнародний договір.
Безоплатна первинна консультація
Потрібно перевірити податок до оформлення спадщини?
Залиште заявку, якщо треба звірити споріднення, резидентство, оцінку та порядок декларування для спадкової справи у Києві чи Київській області.
- результат калькулятора можна використати як орієнтир для розмови
- документи, строки або умови договору можуть змінити висновок
- форма відправляє заявку тим самим шляхом, що й раніше