YKЮрист в КиевеЮридическое бюро · Киев
РУС
+380 (66) 054 28 04Консультация

Каль­ку­ля­торпред­ва­ри­тель­ный расчет

Налог с про­да­жи ав­то­мо­би­ля

Калькулятор налога при продаже легкового автомобиля

Пла­ни­ру­е­те про­дать лег­ко­вой ав­то­мо­биль в Киеве? Цена до­го­во­ра не всегда яв­ля­ет­ся на­ло­го­вой базой, а оче­ред­ность продаж меняет ставку. Ука­жи­те данные сделки и офи­ци­аль­ную сто­и­мость, чтобы оце­нить сумму до оформ­ле­ния.

Рабочий юридический процесс с расчётами и документами
Актуально
8 ок­тяб­ря 2026
Формат
Онлайн
Стоимость
0 ₴
Онлайн-инструмент

Предварительный расчет НДФЛ и военного сбора

Только про­да­жа соб­ствен­но­го лег­ко­во­го ав­то­мо­би­ля фи­зи­че­ским лицом — ре­зи­ден­том Укра­и­ны в 2026 году, если ис­то­рия продаж транс­пор­та од­но­род­на.

Ориентировочный результат

Нужны данные

Вве­ди­те по­ло­жи­тель­ную цену, кор­рект­ную дату и целое число преды­ду­щих продаж. Для об­ла­га­е­мой на­ло­гом сделки нужны вид и сумма офи­ци­аль­ной сто­и­мо­сти.

Как определяется налог

Статья 173 НКУ учи­ты­ва­ет про­да­жи лег­ко­вых ав­то­мо­би­лей за ка­лен­дар­ный год. Первая про­да­жа осво­бож­де­на от налога; для второй дей­ству­ет НДФЛ 5%, для тре­тьей и по­сле­ду­ю­щих — 18%. Во­ен­ный сбор с на­ло­го­об­ла­га­е­мо­го дохода со­став­ля­ет 5%.

Доход для об­ла­га­е­мой на­ло­гом про­да­жи не может быть ниже сред­не­ры­ноч­ной сто­и­мо­сти или ры­ноч­ной сто­и­мо­сти по оценке — в за­ви­си­мо­сти от вы­бран­но­го про­дав­цом за­кон­но­го спо­со­ба. Ин­стру­мент срав­ни­ва­ет ее с ценой до­го­во­ра.

При первой про­да­же можно не ука­зы­вать сумму офи­ци­аль­ной сто­и­мо­сти, по­сколь­ку рас­счи­тан­ная сумма налога равна нулю. Это не от­ме­ня­ет до­ку­мен­таль­ных и ре­ги­стра­ци­он­ных тре­бо­ва­ний к сделке.

Методика

Методика расчета

По­ря­док рас­че­та

  1. Про­ве­ря­ем дату в 2026 году, ре­зи­дент­ство, част­ную про­да­жу именно лег­ко­во­го ав­то­мо­би­ля и од­но­род­ную ис­то­рию продаж транс­пор­та.
  2. Опре­де­ля­ем по­ряд­ко­вый номер про­да­жи за ка­лен­дар­ный год; учи­ты­ва­ют­ся и ав­то­мо­би­ли, про­дан­ные в других об­ла­стях.
  3. Для второй и по­сле­ду­ю­щих продаж берем боль­шее из двух зна­че­ний: цену по до­го­во­ру и вы­бран­ную офи­ци­аль­ную сто­и­мость.
  4. От­дель­но рас­счи­ты­ва­ем НДФЛ и во­ен­ный сбор с округ­ле­ни­ем до ко­пей­ки, по­ка­зы­ва­ем сумму и по­ря­док подачи де­кла­ра­ции.
Пример

Пример продавца в Киеве

Вла­де­лец про­да­ет второй за год лег­ко­вой ав­то­мо­биль за 780 000 грн. Вы­бран­ная офи­ци­аль­ная сто­и­мость — 820 000 грн; преды­ду­щая про­да­жа также была про­да­жей лег­ко­во­го ав­то­мо­би­ля.

  • Вторая про­да­жа в 2026 году
  • До­го­вор­ная цена: 780 000 грн
  • Офи­ци­аль­ная сто­и­мость: 820 000 грн

База 820 000 грн; НДФЛ и во­ен­ный сбор — по 41 000 грн каждый, всего ори­ен­ти­ро­воч­но 82 000 грн.

Если ранее в этом году про­да­ва­ли мо­то­цикл или мопед, этот пример не опи­сы­ва­ет вашу ис­то­рию; от­дель­но про­верь­те статью 173 НКУ.

Документы

Что подготовить к оформлению

  • Сви­де­тель­ство о ре­ги­стра­ции ав­то­мо­би­ля, до­ку­мент о праве соб­ствен­но­сти и данные про­дав­ца и по­ку­па­те­ля.
  • Проект до­го­во­ра с дей­стви­тель­но со­гла­со­ван­ной ценой и до­ку­мент о вы­бран­ной офи­ци­аль­ной сто­и­мо­сти для на­ло­го­об­ла­га­е­мой про­да­жи.
  • До­го­во­ры всех продаж транс­пор­та в 2026 году, вклю­чая сделки за пре­де­ла­ми своей об­ла­сти.
  • Под­твер­жде­ние уплаты НДФЛ и во­ен­но­го сбора и до­ку­мен­ты для сер­вис­но­го центра МВД или но­та­ри­уса.
  • Ос­но­ва­ния на­ло­го­во­го ре­зи­дент­ства и до­ку­мен­ты об особых об­сто­я­тель­ствах, если воз­ник­нут со­мне­ния.

Официальные источники

Подготовлено
Ме­то­ди­ка под­го­тов­ле­на ре­дак­ци­ей сайта в со­от­вет­ствии с На­ло­го­вым ко­дек­сом и разъ­яс­не­ни­я­ми ГНС и ГСЦ МВД.
Проверено
Ре­дак­ция све­ри­ла ставки и усло­вия рас­че­та с ука­зан­ны­ми офи­ци­аль­ны­ми ис­точ­ни­ка­ми.
Важно
Пред­ва­ри­тель­ный расчет не за­ме­ня­ет про­вер­ку до­го­во­ров, офи­ци­аль­ной сто­и­мо­сти и на­ло­го­вых об­сто­я­тельств про­дав­ца.

Ак­ту­аль­но на . Расчёт яв­ля­ет­ся пред­ва­ри­тель­ным и за­ви­сит от до­ку­мен­тов и об­сто­я­тельств.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Облагается ли налогом первая продажа легкового автомобиля в 2026 году?

При первой про­да­же лег­ко­во­го ав­то­мо­би­ля фи­зи­че­ским лицом — ре­зи­ден­том Укра­и­ны НДФЛ не воз­ни­ка­ет, и во­ен­ный сбор с этого осво­бож­ден­но­го дохода не на­чис­ля­ет­ся. Про­верь­те, дей­стви­тель­но ли это первая про­да­жа со­от­вет­ству­ю­ще­го вида за год.

Какие ставки применяются ко второй и третьей продаже?

Для второй про­да­жи лег­ко­во­го ав­то­мо­би­ля в те­че­ние ка­лен­дар­но­го года ори­ен­тир — 5% НДФЛ и 5% во­ен­но­го сбора; для тре­тьей и по­сле­ду­ю­щих — 18% НДФЛ и 5% сбора. На­ло­го­вая база опре­де­ля­ет­ся по статье 173 НКУ.

Что делать, если официальная стоимость выше договорной цены?

Для на­ло­го­об­ла­га­е­мой про­да­жи доход при­ни­ма­ет­ся не ниже вы­бран­ной офи­ци­аль­ной сред­не­ры­ноч­ной или оце­ноч­ной сто­и­мо­сти. За­ни­жен­ная цена до­го­во­ра не умень­шит базу ниже этого пре­де­ла.

Учитывается ли продажа мотоцикла в счетчике автомобилей?

Для разных видов транс­пор­та дей­ству­ют от­дель­ные усло­вия осво­бож­де­ния. Если в 2026 году про­да­ва­ли мо­то­цикл, мопед или другой транс­порт, каль­ку­ля­тор оста­нав­ли­ва­ет­ся: такой случай нужно раз­би­рать от­дель­но.

Нужна ли декларация после продажи через МВД?

Для на­ло­го­об­ла­га­е­мой сделки через сер­вис­ный центр МВД с част­ным по­ку­па­те­лем ГНС ука­зы­ва­ет на го­до­вое де­кла­ри­ро­ва­ние даже после уплаты при пе­ре­ре­ги­стра­ции. Но­та­ри­аль­ная сделка с упла­чен­ны­ми на­ло­га­ми может про­хо­дить по дру­го­му по­ряд­ку, если нет иных ос­но­ва­ний для де­кла­ри­ро­ва­ния.

Связанные инструменты
Пенсионный сбор за автомобильКалькулятор пенсионного сбора при первой регистрации автомобиляПокажет базу, ставку 3%, 4% или 5% и ориентировочную сумму сбора.Налоги при продаже жильяКалькулятор налогов при продаже квартиры или домаПокажет базу, НДФЛ, военный сбор и общую сумму.Имущество супруговКалькулятор раздела имущества супруговПокажет: целевые доли, фактическое распределение и ориентировочную компенсацию.
Связанные публикации
Практическая инструкцияКак уплатить налоги при продаже легкового автомобиляПошагово объясняем продавцу легкового автомобиля, как проверить очередность продаж, официальную стоимость, НДФЛ, военный сбор и декларацию после сделки.Практическая инструкцияКак уплатить пенсионный сбор при первой регистрации автомобиля в 2026 годуПроверьте ставку 3%, 4% или 5%, подготовьте документы о стоимости автомобиля и квитанцию перед первой регистрацией в сервисном центре МВД.Практическая инструкцияКак уплатить налоги при продаже квартиры или домаПошагово объясняем, как определить НДФЛ и военный сбор при продаже готового жилья, проверить оценку, очередность продаж и документы для нотариуса.

Бес­плат­ная пер­вич­ная кон­суль­та­ция

Нужно сверить налоги перед продажей автомобиля в Киеве?

Юрист про­ве­рит до­го­во­ры о преды­ду­щих про­да­жах, вы­бран­ную офи­ци­аль­ную сто­и­мость, по­ря­док уплаты и де­кла­ри­ро­ва­ния до оформ­ле­ния сделки в Ки­ев­ской об­ла­сти.

  • ре­зуль­тат каль­ку­ля­то­ра можно ис­поль­зо­вать как ори­ен­тир для раз­го­во­ра
  • до­ку­мен­ты, сроки или усло­вия до­го­во­ра могут из­ме­нить вывод
  • при необ­хо­ди­мо­сти кратко опи­ши­те об­сто­я­тель­ства в форме