Калькуляторпопередній розрахунок
Податок з оренди житла
Калькулятор податку з оренди квартири у 2026 році
Здаєте квартиру в Києві наймачу — звичайній фізичній особі? Введіть оподатковувані надходження за кварталами 2026 року. Калькулятор окремо покаже ПДФО, військовий збір і календарні орієнтири сплати; склад платежів та ваш податковий статус потрібно звірити з документами.
Оцініть податки з отриманої орендної плати
Лише для резидента України, який як приватна особа здає житло звичайній фізичній особі без статусу податкового агента.
Введіть фактично отриманий оподатковуваний дохід з точністю до копійок; 0 — якщо платежів у кварталі не було. Компенсацію комунальних витрат власнику не відкидайте автоматично.
Попередній розрахунок за 2026 рік
Потрібні даніОберіть відповідний випадок і заповніть усі чотири квартали невідʼємними сумами до копійки. Якщо надходжень не було, введіть 0.
Що саме рахує калькулятор
Для приватної здачі житла іншій фізичній особі без податкового агента орендодавець сам обчислює і сплачує податки. У вузькому випадку цього інструмента база — фактично отриманий оподатковуваний дохід; місцеву мінімальну орендну плату він не підставляє.
Суми, які наймач відшкодовує власнику за комунальні послуги, можуть входити до оподатковуваного доходу. Поворотний забезпечувальний платіж не можна механічно вважати ні доходом, ні звільненням: перевірте договір, призначення переказу і фактичне повернення або зарахування.
Орієнтир сплати — протягом 40 календарних днів після завершення кварталу. Доходи за рік також відображають у річній декларації; строки її подання і остаточного платежу перевіряйте за правилами відповідного звітного року.
Методика розрахунку
Порядок розрахунку
- Підтверджуємо приватний статус обох сторін, резидентство наймодавця і житлове призначення обʼєкта.
- За договором і виписками розносимо фактично отримані у 2026 році оподатковувані суми по кварталах за українськими календарними датами.
- Окремо обчислюємо 18% ПДФО та 5% військового збору за кожен квартал із точністю до копійки.
- Складаємо квартальні податки й доходи за рік та показуємо 40-й календарний день після кожного кварталу без неперевіреного перенесення на робочий день.
- Перед платежем звіряємо реквізити, склад доходу і деклараційний обовʼязок у кабінеті ДПС.
Приклад: квартира в Києві
Власник квартири на лівому березі Києва отримав від приватного наймача 60 000 грн у I кварталі, 90 000 грн у II, нічого у III та 30 000 грн у IV кварталі 2026 року.
- I квартал: 60 000 грн; II: 90 000 грн
- III квартал: 0 грн; IV: 30 000 грн
- Річний оподатковуваний дохід: 180 000 грн
ПДФО за рік 32 400 грн, військовий збір 9 000 грн, разом орієнтовно 41 400 грн. За I квартал окремо: 10 800 грн ПДФО і 3 000 грн збору.
Якщо окремі перекази відшкодовували комунальні послуги власнику, їх не можна викреслити лише через назву платежу; зарахований депозит теж потребує аналізу.
Що підготувати для перевірки
- Договір найму житла та додаткові угоди про плату, комунальні витрати й забезпечувальний платіж.
- Банківські виписки або розписки з датами фактичного отримання грошей у 2026 році.
- Розрахунок платежів по кварталах, включно з компенсаціями власнику та поверненням або зарахуванням депозиту.
- Документи, що підтверджують податкове резидентство і статус наймача, якщо є сумнів.
- Квитанції про сплату, дані електронного кабінету ДПС та проєкт річної декларації.
Офіційні джерела
- Податковий кодекс України, статті 167, 170.1, 49, 57, 179 і підрозділ 10База, самостійна сплата, ставки ПДФО і військового збору, квартальний та річний порядок.
- ДПС: оподаткування оренди житла між фізичними особамиПояснює вузький випадок приватного наймача і фактично отриману плату.
- ДПС: компенсація комунальних послуг орендодавцюПояснює, чому відшкодування власнику не відкидають автоматично з доходу.
- ДПС: строки самостійної квартальної сплатиПідтверджує орієнтир 40 календарних днів після кварталу.
- Підготовлено
- Методику підготовлено редакцією сайту на основі офіційних джерел.
- Перевірено
- Редакція звірила формулу й обмеження з наведеними офіційними джерелами.
- Важливо
- Інструмент дає попередній результат і не замінює аналіз договору та платіжних документів.
Актуально станом на . Розрахунок є попереднім і залежить від документів та обставин.
Поширені питання
Які ставки для приватної здачі квартири у 2026 році?
Для зазначеного випадку орієнтир — 18% ПДФО і 5% військового збору з оподатковуваного доходу. Інший статус сторін змінює порядок.
Чи потрібно додавати компенсацію комунальних послуг?
Якщо наймач відшкодовує її власнику, ДПС розглядає таку суму як дохід орендодавця. Перевірте фактичні перекази та умови договору.
Чи оподатковується поворотний депозит?
Самої назви «депозит» недостатньо. Зʼясуйте, чи його повернули, зарахували в орендну плату або утримали; тоді визначайте податковий наслідок.
Коли платити податки за квартал?
Закон встановлює строк протягом 40 календарних днів після завершення кварталу. Календарну дату, можливе перенесення і реквізити перевіряйте перед платежем.
Чи замінює квартальна сплата річну декларацію?
Ні. Отриманий за рік дохід відображають у річній декларації за правилами відповідного звітного року; збережіть квитанції квартальних платежів.
Безоплатна первинна консультація
Потрібно звірити платежі за оренду в Києві?
Покажіть договір, виписки й умови щодо комунальних витрат та депозиту: юрист допоможе відокремити підтверджений дохід перед сплатою і декларацією.
- результат калькулятора можна використати як орієнтир для розмови
- документи, строки або умови договору можуть змінити висновок
- за потреби коротко опишіть обставини у формі