YKЮрист в КиевеЮридическое бюро · Киев
РУС
+380 (66) 054 28 04Консультация

Каль­ку­ля­торпред­ва­ри­тель­ный расчет

Налог с аренды жилья

Калькулятор налога с аренды квартиры в 2026 году

Сдаете квар­ти­ру в Киеве обыч­но­му фи­зи­че­ско­му лицу? Вве­ди­те на­ло­го­об­ла­га­е­мые по­ступ­ле­ния по квар­та­лам 2026 года. Каль­ку­ля­тор от­дель­но по­ка­жет НДФЛ, во­ен­ный сбор и ка­лен­дар­ные ори­ен­ти­ры уплаты; состав пла­те­жей и ваш на­ло­го­вый статус нужно све­рить с до­ку­мен­та­ми.

Рабочий юридический процесс с расчётами и документами
Актуально
8 ок­тяб­ря 2026
Формат
Онлайн
Стоимость
0 ₴
Онлайн-инструмент

Оцените налоги с полученной арендной платы

Только для ре­зи­ден­та Укра­и­ны, ко­то­рый как част­ное лицо сдает жилье обыч­но­му фи­зи­че­ско­му лицу без ста­ту­са на­ло­го­во­го агента.

Вве­ди­те фак­ти­че­ски по­лу­чен­ный на­ло­го­об­ла­га­е­мый доход с точ­но­стью до копеек; 0 — если в квар­та­ле не было пла­те­жей. Не ис­клю­чай­те ав­то­ма­ти­че­ски ком­пен­са­цию соб­ствен­ни­ку ком­му­наль­ных рас­хо­дов.

Предварительный расчет за 2026 год

Нужны данные

Вы­бе­ри­те под­хо­дя­щий случай и за­пол­ни­те все четыре квар­та­ла неот­ри­ца­тель­ны­ми сум­ма­ми до копеек. Если по­ступ­ле­ний не было, вве­ди­те 0.

Что именно рассчитывает калькулятор

При част­ной сдаче жилья в аренду дру­го­му фи­зи­че­ско­му лицу без на­ло­го­во­го агента арен­до­да­тель са­мо­сто­я­тель­но ис­чис­ля­ет и упла­чи­ва­ет налоги. В узком случае, охва­ты­ва­е­мом этим ин­стру­мен­том, базой яв­ля­ет­ся фак­ти­че­ски по­лу­чен­ный на­ло­го­об­ла­га­е­мый доход; мест­ная ми­ни­маль­ная аренд­ная плата не под­став­ля­ет­ся.

Суммы, ко­то­рые на­ни­ма­тель воз­ме­ща­ет соб­ствен­ни­ку за ком­му­наль­ные услуги, могут вхо­дить в на­ло­го­об­ла­га­е­мый доход. Воз­врат­ный обес­пе­чи­тель­ный платеж нельзя ав­то­ма­ти­че­ски счи­тать ни до­хо­дом, ни осво­бож­де­ни­ем: про­верь­те до­го­вор, на­зна­че­ние пе­ре­во­да и факт воз­вра­та или зачета.

Ори­ен­ти­ро­воч­ный срок уплаты — в те­че­ние 40 ка­лен­дар­ных дней после окон­ча­ния квар­та­ла. Доходы за год также от­ра­жа­ют­ся в го­до­вой де­кла­ра­ции; сроки её подачи и окон­ча­тель­но­го пла­те­жа про­ве­ряй­те по пра­ви­лам со­от­вет­ству­ю­ще­го от­чёт­но­го года.

Методика

Методика расчета

По­ря­док рас­че­та

  1. Под­твер­жда­ем част­ный статус обеих сторон, ре­зи­дент­ство най­мо­да­те­ля и жилое на­зна­че­ние объ­ек­та.
  2. По до­го­во­ру и вы­пис­кам рас­пре­де­ля­ем фак­ти­че­ски по­лу­чен­ные в 2026 году на­ло­го­об­ла­га­е­мые суммы по квар­та­лам со­глас­но ка­лен­дар­ным датам Укра­и­ны.
  3. От­дель­но рас­счи­ты­ва­ем 18% НДФЛ и 5% во­ен­но­го сбора за каждый квар­тал с точ­но­стью до ко­пей­ки.
  4. Скла­ды­ва­ем квар­таль­ные налоги и доходы за год и по­ка­зы­ва­ем 40-й ка­лен­дар­ный день после каж­до­го квар­та­ла без непро­ве­рен­но­го пе­ре­но­са на ра­бо­чий день.
  5. Перед пла­те­жом све­ря­ем рек­ви­зи­ты, состав дохода и обя­зан­ность де­кла­ри­ро­ва­ния в ка­би­не­те ГНС.
Пример

Пример: квартира в Киеве

Вла­де­лец квар­ти­ры на левом берегу Киева по­лу­чил от част­но­го на­ни­ма­те­ля 60 000 грн в I квар­та­ле, 90 000 грн во II, ничего в III и 30 000 грн в IV квар­та­ле 2026 года.

  • I квар­тал: 60 000 грн; II: 90 000 грн
  • III квар­тал: 0 грн; IV: 30 000 грн
  • Го­до­вой на­ло­го­об­ла­га­е­мый доход: 180 000 грн

НДФЛ за год 32 400 грн, во­ен­ный сбор 9 000 грн, всего ори­ен­ти­ро­воч­но 41 400 грн. За I квар­тал от­дель­но: НДФЛ 10 800 грн и сбор 3 000 грн.

Если от­дель­ные пе­ре­во­ды воз­ме­ща­ли вла­дель­цу ком­му­наль­ные услуги, их нельзя ис­клю­чить только из-за на­зва­ния пла­те­жа; за­чтён­ный де­по­зит также тре­бу­ет ана­ли­за.

Документы

Что подготовить для проверки

  • До­го­вор найма жилья и до­пол­ни­тель­ные со­гла­ше­ния об оплате, ком­му­наль­ных рас­хо­дах и обес­пе­чи­тель­ном пла­те­же.
  • Бан­ков­ские вы­пис­ки или рас­пис­ки с датами фак­ти­че­ско­го по­лу­че­ния денег в 2026 году.
  • Расчет пла­те­жей по квар­та­лам, вклю­чая ком­пен­са­ции вла­дель­цу и воз­врат или зачет де­по­зи­та.
  • До­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие на­ло­го­вое ре­зи­дент­ство и статус на­ни­ма­те­ля, если есть со­мне­ния.
  • Кви­тан­ции об уплате, данные элек­трон­но­го ка­би­не­та на­ло­го­вой службы и проект го­до­вой де­кла­ра­ции.

Официальные источники

Подготовлено
Ме­то­ди­ка под­го­тов­ле­на ре­дак­ци­ей сайта на основе офи­ци­аль­ных ис­точ­ни­ков.
Проверено
Ре­дак­ция све­ри­ла фор­му­лу и огра­ни­че­ния с ука­зан­ны­ми офи­ци­аль­ны­ми ис­точ­ни­ка­ми.
Важно
Ин­стру­мент дает пред­ва­ри­тель­ный ре­зуль­тат и не за­ме­ня­ет анализ до­го­во­ра и пла­теж­ных до­ку­мен­тов.

Ак­ту­аль­но на . Расчёт яв­ля­ет­ся пред­ва­ри­тель­ным и за­ви­сит от до­ку­мен­тов и об­сто­я­тельств.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Какие ставки действуют при частной сдаче квартиры в аренду в 2026 году?

Для ука­зан­но­го случая ори­ен­тир — 18% НДФЛ и 5% во­ен­но­го сбора с на­ло­го­об­ла­га­е­мо­го дохода. Иной статус сторон меняет по­ря­док.

Нужно ли добавлять компенсацию коммунальных услуг?

Если на­ни­ма­тель воз­ме­ща­ет эту сумму вла­дель­цу, ГНС рас­смат­ри­ва­ет её как доход арен­до­да­те­ля. Про­верь­те фак­ти­че­ские пе­ре­во­ды и усло­вия до­го­во­ра.

Облагается ли возвратный депозит налогом?

Одного на­зва­ния «де­по­зи­т» недо­ста­точ­но. Вы­яс­ни­те, вер­ну­ли ли его, зачли в счет аренды или удер­жа­ли; затем опре­де­ляй­те на­ло­го­вое по­след­ствие.

Когда платить налоги за квартал?

Закон уста­нав­ли­ва­ет срок в те­че­ние 40 ка­лен­дар­ных дней после окон­ча­ния квар­та­ла. Перед пла­те­жом про­ве­ряй­те ка­лен­дар­ную дату, воз­мож­ный пе­ре­нос и рек­ви­зи­ты.

Заменяет ли квартальная уплата годовую налоговую декларацию?

Нет. Доход, по­лу­чен­ный за год, ука­зы­ва­ют в го­до­вой де­кла­ра­ции по пра­ви­лам со­от­вет­ству­ю­ще­го от­чет­но­го года; со­хра­ни­те кви­тан­ции о квар­таль­ных пла­те­жах.

Связанные инструменты
Прекращение найма жильяКалькулятор срока предупреждения о прекращении найма жильяПокажет: три календарных месяца с момента подтвержденного вручения и безопасную дату выезда.Налоги при продаже жильяКалькулятор налогов при продаже квартиры или домаПокажет базу, НДФЛ, военный сбор и общую сумму.
Связанные публикации
Практическая инструкцияКак уплатить налог со сдачи квартиры в аренду в 2026 годуОбъясняем, как частному владельцу квартиры определить доход от аренды, поквартально уплатить НДФЛ и военный сбор и подать годовую декларацию.Практическая инструкцияКак прекратить договор найма жилья и правильно передать квартируОбъясняем, как нанимателю письменно предупредить собственника за три месяца, подтвердить вручение, оформить выезд и окончательный расчёт.

Бес­плат­ная пер­вич­ная кон­суль­та­ция

Нужно сверить платежи по аренде в Киеве?

По­ка­жи­те до­го­вор, вы­пис­ки и усло­вия о ком­му­наль­ных рас­хо­дах и де­по­зи­те: юрист по­мо­жет вы­де­лить под­твер­жден­ный доход до уплаты и подачи де­кла­ра­ции.

  • ре­зуль­тат каль­ку­ля­то­ра можно ис­поль­зо­вать как ори­ен­тир для раз­го­во­ра
  • до­ку­мен­ты, сроки или усло­вия до­го­во­ра могут из­ме­нить вывод
  • при необ­хо­ди­мо­сти кратко опи­ши­те об­сто­я­тель­ства в форме