Як не сплачувати або повернути 1% пенсійного збору за житло

Коли це потрібно

Ін­стру­кція по­трі­бна у двох мо­мен­тах: до но­та­рі­аль­но­го по­свід­че­н­ня ку­пів­лі житла, коли по­ку­пець хоче за­кон­но не спла­чу­ва­ти 1%, або після угоди, коли збір уже пе­ре­ра­хо­ва­но й зʼя­ви­ла­ся під­ста­ва про­си­ти про його по­вер­не­н­ня. Спо­ча­тку пе­ре­вір­те суму та гілку у чекері пен­сій­но­го збору, а потім пра­цюй­те з до­ку­мен­та­ми.

Звіль­не­н­ня не сто­су­є­ться будь-якої «пер­шої не­ру­хо­мо­сті». Йде­ться про гро­ма­дя­ни­на, який уперше при­дба­ває саме житло, або про гро­ма­дя­ни­на, який купує житло та пе­ре­бу­ває на квар­тир­но­му обліку. Перша зе­мель­на ді­лян­ка чи не­жи­тло­ве при­мі­ще­н­ня не пе­ре­тво­рю­є­ться через назву на першу ку­пів­лю житла.

Не плу­тай­те по­то­чну угоду з ми­ну­лою істо­рі­єю. Да­ру­ва­н­ня або спад­ку­ва­н­ня не є ни­ні­шньою опо­да­тко­ву­ва­ною ку­пів­лею-про­да­жем, але раніше отри­ма­не таким спосо­бом житло має зна­че­н­ня для ви­снов­ку, чи справ­ді те­пе­рі­шнє при­дба­н­ня є першим.

Який строк або порядок діє

За за­галь­ним пра­ви­лом по­ку­пець не­ру­хо­мо­го майна спла­чує 1% вар­то­сті, за­зна­че­ної в до­го­во­рі ку­пів­лі-про­да­жу. Для до­го­во­ру на 4 800 000 грн базова сума ста­но­вить 48 000 грн. Це не оцінка по­да­тків про­дав­ця, чистої вар­то­сті угоди чи всіх но­та­рі­аль­них витрат — лише окре­мий пен­сій­ний збір по­ку­пця.

По­ря­док № 1740 пе­ред­ба­чає ви­ня­тки для гро­ма­дян, які вперше при­дба­ва­ють житло, та гро­ма­дян, які пе­ре­бу­ва­ють на квар­тир­но­му обліку й ку­пу­ють житло. Ви­ня­ток треба під­твер­ди­ти до­ку­мен­та­ми. Якщо є лише усна заява, не­пов­ний витяг або не­ві­до­мо, чи брала людина участь у при­ва­ти­за­ції, без­пе­чний ви­сно­вок — «по­трі­бна пе­ре­вір­ка», а не «до сплати 0 грн».

Після сплати мар­шрут інший. По­ку­пець подає до­ку­мен­ти до на­ле­жно­го те­ри­то­рі­аль­но­го органу ПФУ. Якщо орган під­твер­джує на­дмір­не або по­мил­ко­ве за­ра­ху­ва­н­ня, він формує по­да­н­ня за По­ряд­ком № 787, а Ка­зна­чей­ство ви­ко­нує по­вер­не­н­ня. Ні за­кон­на під­ста­ва, ні подана заява самі по собі не дають під­став обі­ця­ти кон­кре­тну дату за­ра­ху­ва­н­ня.

Як діяти покроково

До ки­їв­ської угоди скла­діть осо­би­сту хро­но­ло­гію житла. Вклю­чіть не лише до­го­во­ри ку­пів­лі-про­да­жу, а й при­ва­ти­за­цію в ди­тин­стві, спад­щи­ну, по­да­ро­ва­ні частки та права, набуті у складі майна по­друж­жя. Пе­ре­вір­те по­пе­ре­дні прі­зви­ща й адреси про­жи­ва­н­ня: у ве­ли­ко­му місті та за кіль­кох пе­ре­їздів по­трі­бні ві­до­мо­сті можуть по­хо­ди­ти з різних ар­хі­вів.

За­мов­те повну ін­фор­ма­цію з Дер­жав­но­го ре­є­стру ре­чо­вих прав разом з ар­хів­ною скла­до­вою. Окремо збе­ріть на­ле­жні ві­до­мо­сті про не­ви­ко­ри­ста­н­ня жи­тло­вих чеків або від­су­тність при­ва­ти­за­цій­но­го на­бу­т­тя. Не ви­ходь­те з того, що таку до­від­ку завжди видає одна й та сама уста­но­ва: на­ле­жний шлях за­ле­жить від часу, місця та до­ку­мен­таль­ної істо­рії.

Якщо під­ста­ва — квар­тир­ний облік, отри­май­те чинне під­твер­дже­н­ня цього ста­ту­су. До по­свід­че­н­ня до­го­во­ру пе­ре­дай­те но­та­рі­у­су весь пакет, а не окремі скрін­шо­ти чи са­мо­стій­ний список від­по­від­ей. По­про­сіть за­вча­сно вка­за­ти, якого саме доказу бракує, щоб не ви­рі­шу­ва­ти це в день роз­ра­хун­ку.

Коли 1% уже спла­че­но, під­го­туй­те заяву до на­ле­жно­го те­ри­то­рі­аль­но­го органу ПФУ, пла­ті­жний до­ку­мент, по­свід­че­ний до­го­вір, па­спорт або ID, РНОКПП, бан­ків­ські ре­кві­зи­ти та до­ка­зо­вий пакет пільги. Акту­аль­ний під­роз­діл, канал по­да­н­ня й вимоги пе­ре­вір­те на офі­цій­но­му ре­сур­сі ПФУ; ця сто­рін­ка нав­ми­сно не дублює мін­ли­ві адреси та години при­йо­му.

Збе­ре­жіть копію звер­не­н­ня й доказ по­да­н­ня. Якщо ПФУ про­сить до­да­тко­ві до­ку­мен­ти або від­мов­ляє, ви­ма­гай­те зро­зумі­ле пи­сьмо­ве по­ясне­н­ня: воно покаже, чи про­бле­ма у не­пов­но­му пакеті, не­вір­но­му адре­са­ті або пра­во­вій оцінці по­пе­ре­дньо­го на­бу­т­тя.

Що перевірити перед поданням

Зі­став­те ПІБ, РНОКПП, по­пе­ре­дні прі­зви­ща та адреси в усіх до­ку­мен­тах. Для до­ро­гої квар­ти­ри в Києві рі­зни­ця між «піль­га під­твер­дже­на» і «архів не пе­ре­ві­ре­но» може озна­ча­ти де­ся­тки тисяч гри­вень, тому ко­ро­тко­го витягу з акту­аль­ни­ми пра­ва­ми не­до­ста­тньо.

Пе­ре­ко­най­те­ся, що до­ку­мен­ти охо­плю­ють при­ва­ти­за­цій­ну істо­рію. Ре­є­стра­ція у квар­ти­рі не до­рів­нює праву вла­сно­сті, але й від­су­тність су­ча­сно­го ре­є­стро­во­го запису не до­во­дить, що частка не була оформ­ле­на раніше. Не робіть ви­сно­вок лише з одного факту.

У заяві про по­вер­не­н­ня звірте дату, суму та ре­кві­зи­ти пла­те­жу з до­го­во­ром. До­дай­те бан­ків­ський ра­ху­нок для по­вер­не­н­ня і чітко сфор­му­люй­те під­ста­ву: перше при­дба­н­ня житла або під­твер­дже­ний квар­тир­ний облік. Якщо ці гілки змі­ша­ні, органу буде скла­дні­ше зро­зу­мі­ти до­ка­зо­вий пакет.

Окремо пе­ре­вір­те те­ри­то­рі­аль­ну ком­пе­тен­цію. Но­та­рі­ус у Києві, адреса по­ку­пця, мі­сце­зна­хо­дже­н­ня квар­ти­ри й орган, який кон­тро­лює над­хо­дже­н­ня, не завжди озна­ча­ють одну й ту саму точку по­да­н­ня. Ко­ри­стуй­те­ся чинним офі­цій­ним мар­шру­том ПФУ, а не старою адре­сою з форуму.

Коли варто звернутися до юриста

Пе­ре­вір­ка осо­бли­во ко­ри­сна, якщо по­ку­пець жив у кіль­кох ре­гіо­нах, змі­ню­вав прі­зви­ще, був за­ре­є­стро­ва­ний у при­ва­ти­зо­ва­но­му житлі, отри­му­вав спад­щи­ну, мав частку по­друж­жя або бачить су­пе­ре­чли­ві записи в ре­є­страх. Юрист може скла­сти карту від­су­тніх до­ка­зів до но­та­рі­аль­ної дати, коли ще є час не здій­сню­ва­ти спір­ний платіж.

Після сплати до­по­мо­га по­трі­бна, якщо те­ри­то­рі­аль­ний орган ПФУ не ви­зна­че­ний, до­ку­мент про оплату має не­то­чні ре­кві­зи­ти, сума до­го­во­ру й пла­те­жу не збі­га­ю­ться або орган вважає пакет не­пов­ним. Зав­да­н­ня — не обі­ця­ти по­вер­не­н­ня, а пра­виль­но ви­зна­чи­ти під­ста­ву, адре­са­та, до­да­тки й спосіб ре­а­гу­ва­н­ня на пи­сьмо­ву від­по­відь.

Для квар­ти­ри у Києві чи обла­сті по­чніть із повної хро­но­ло­гії на­бу­т­тя житла та копій до­ку­мен­тів, а не лише з суми 1%. Це до­зво­ляє від­рі­зни­ти ре­аль­ну пільгу від си­ту­а­ції, де за­галь­на ставка була спла­че­на пра­во­мір­но.